Historischer Steuerwandel: Neue Besteuerung von Vermietungen durch Schweizer Eigentümer in Spanien. Immobilieneigentümer können jetzt Steuerrückerstattungen für Mieteinnahmen in Spanien
Ein Urteil vom Juli 2025 hat eine einmalige Gelegenheit eröffnet, zu viel gezahlte Steuern auf die Nichtresidentensteuer (IRNR) zurückzufordern.
Was hat sich geändert?
Bis jetzt mussten Immobilieneigentümer mit Wohnsitz außerhalb der Europäischen Union, die Immobilien in Spanien vermieteten, 24% IRNR auf die Bruttomieteinnahmen zahlen, ohne die Möglichkeit, irgendwelche Ausgaben abzuziehen. Dies betraf insbesondere Eigentümer mit Wohnsitz in der Schweiz. Währenddessen konnten Einwohner von EU-Ländern auf den tatsächlichen Gewinn besteuert werden und Ausgaben wie IBI (Grundsteuer), Gemeinschaftskosten, Versicherungen, Reparaturen, Hypothekenzinsen und Abschreibungen abziehen.
Die Audiencia Nacional (Nationales Berufungsgericht) hat dieser Diskriminierung ein Ende gesetzt. Jetzt haben alle Nichtresidenten – unabhängig von ihrem Herkunftsland – Anspruch auf dieselben Abzüge.
Was bedeutet das für Sie?
- Erhebliche Einsparungen: Diese Maßnahme kann Hunderte oder Tausende von Euro pro Jahr bedeuten.
- Rückwirkende Erstattungen: Sie können bis zu vier zurückliegende Steuerjahre zurückfordern.
- Begrenzte Gelegenheit: Steueransprüche verjähren nach vier Jahren. Wenn Sie jetzt nicht handeln, verlieren Sie das Recht auf Rückerstattung.
Warum ist es trotz Unsicherheit dringend, jetzt zu handeln?
Es ist wichtig, die aktuelle Situation zu berücksichtigen:
- Die Steuervorschriften wurden noch nicht geändert, und es besteht die Möglichkeit, dass die Steuerbehörde (Hacienda) gegen dieses Urteil Berufung einlegt.
- Die Steuerbehörde könnte sich zunächst weigern, das Recht auf Rückerstattung anzuerkennen, während diese neue Auslegung noch gefestigt wird.
Unsere Empfehlung ist jedoch eindeutig: Reichen Sie Ihren Antrag jetzt ein. Auch wenn die Steuerbehörde die Anerkennung des Rechts verzögern könnte, verhindern Sie durch die Antragstellung zumindest die Verjährung Ihres Rechts auf Rückerstattung. Sie werden in der Position sein, davon zu profitieren, wenn diese neue Auslegung endgültig gefestigt wird, die es Nicht-EU-Bürgern (einschließlich Schweizer Einwohnern) ermöglicht, Mieteinnahmen in Spanien unter denselben Bedingungen zu versteuern wie Einwohner von EU-Ländern.
Die Zeit arbeitet gegen Sie
Beachten Sie:
- Bis zum 31. Dezember 2023 wurde die IRNR vierteljährlich erklärt.
- Jedes Quartal, das Sie nicht zurückfordern, verjährt und schließt die Möglichkeit, diese Beträge zurückzuerhalten, endgültig aus.
- Jeder Monat, der vergeht, kann Geld bedeuten, das Sie niemals zurückerhalten können, unabhängig vom endgültigen Ausgang des Gerichtsverfahrens.
Was müssen Sie tun?
Um die Rückerstattung zu beantragen, müssen Sie:
- Frühere Steuererklärungen des Modells 210 berichtigen
- Dokumentation der Einnahmen und abzugsfähigen Ausgaben zusammenstellen
- Den entsprechenden Rückerstattungsantrag einreichen
Tausende von Eigentümern aus Ländern wie der Schweiz, den Vereinigten Staaten, Mexiko, Argentinien, Kanada und dem Vereinigten Königreich fordern bereits ihre Rückerstattungen.
Möchten Sie wissen, ob Sie davon profitieren können?
Kontaktieren Sie unsere Kanzlei:
- E-Mail: palma@januarconsulting.com
- Kontaktformular: (auf unserer webseite)
Lassen Sie Ihr Recht nicht verjähren. Handeln Sie jetzt und sichern Sie Ihre Position für die endgültige Festigung dieser historischen Änderung. Die neue Besteuerung von Vermietungen durch Schweizer Eigentümer in Spanien ist eine Änderung, die man kennen und nutzen sollte.
Laden Sie das folgende PDF mit zusätzlichen Informationen herunter.
Historischer Steuerwandel-Nicht-EU-Gebietsfremde können jetzt Mietkosten in Spanien absetzen